+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Двойное налогообложение казахстан и россия

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Казахстанской стороной нота подписана 22 февраля года в Астане. Ответная нота российской стороной подписана 15 марта года в городе Москве, — отметила сенатор. По ее словам, существующий порядок порождает проблемы при признании сертификатов резидентства Российской Федерации для целей избежания двойного налогообложения, что оказывает неблагоприятное влияние на бизнес и привлечение российских инвестиций. В то же время казахстанская сторона требует наличие апостилей при признании сертификатов резидентства другой страны, — пояснила Ольга Перепечина. В результате ряд российских компаний, получающих доход из источников в Республике Казахстан, подвергается двойному налогообложению, вследствие чего либо увеличивается стоимость предоставляемых работ и услуг, либо выплаты налогов производятся казахстанскими налогоплательщиками за счет собственных средств, что является дополнительной налоговой нагрузкой для предпринимателей РК.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Creative Commons Attribution 4.

Двойное налогообложение

Фото с сайта penzavzglyad. В конце мая года одна из аудиторских компаний, работающих в Казахстане, сделала специальную рассылку для своих клиентов.

В сообщении говорилось о планах страны присоединиться к международной конвенции по противодействию размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения. Документ коснётся граждан и компаний, которые имеют активы за рубежом или проводят там финансовые операции. Уже в конце июня Бахыт Султанов, тогда ещё министр финансов, подписал конвенцию. Теперь её нужно ратифицировать, и заработает она только после согласования с другими странами, уже к документу присоединившимися.

Полное название документа — "Многосторонняя конвенция по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения".

Появился он в рамках совместного проекта Организации экономического сотрудничества и развития ОЭСР и G20 — Плана мер по внедрению глобальных налоговых правил. В инициативе с многосторонней конвенцией центральный вопрос касается двойного налогообложения и его применения на практике. Двойное налогообложение — это когда человека или компанию облагают одними и теми же налогами сразу в двух государствах: стране фактической деятельности и стране гражданства или регистрации.

Работает это так. Казахстанская компания владеет предприятием, например, в Австралии. Когда оно выплачивает дивиденды, местные — австралийские — власти облагают его налогом, потому что предприятие находится в юрисдикции Австралии и доход, полученный казахстанской компанией, получен из Австралии. Но и Казахстан не остаётся в стороне и хочет также собрать налог: ведь компания, получившая доход, является казахстанской. При таких сделках, которые ещё называют трансграничными, возникают ситуации, когда один и тот же доход облагается налогом дважды.

И это, естественно, никак не стимулирует международную торговлю. Чтобы таких коллизий не было, государства подписывают "конвенции об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал". Полный список есть на сайте ответственного госоргана в области налогообложения — Комитета государственных доходов Минфина.

Сейчас планируется заключить налоговые конвенции с Индонезией, Кипром и Израилем. Как это работает — на примере конвенции между Казахстаном и Россией от года.

Документ распространяется на физические и юридические лица — резидентов Казахстана или России. Термин "налоговое резидентство" означает, что лицо подлежит в каком-то государстве налогообложению из-за того, что оно там проживает и работает, а в случае юрлица — имеет регистрацию. Гражданин какой-либо страны — не всегда её налоговый резидент, потому что он может постоянно проживать в другой стране и вести там бизнес. По тому, где находится его "центр жизненных интересов", то есть постоянное жилище и тесные личные и экономические отношения, зачастую можно определить его резидентство.

В целом конвенция Казахстан — Россия охватывает довольно широкий спектр деятельности: это доход от недвижимого имущества, прибыль от предпринимательства, дивиденды, роялти, доходы от наёмного труда и прочее.

К примеру, если казахстанец владеет в России квартирой и сдаёт её в аренду, то доход с этой деятельности он может платить в России. И наоборот, — если россиянин владеет каким-то недвижимым имуществом в Казахстане. В случае с ведением бизнеса налог нужно платить в той стране, где находится "постоянное представительство", через которое ведётся предпринимательская деятельность.

Таким представительством может быть место управления, отделение, контора, фабрика, мастерская, шахта, нефтяная или газовая скважина, карьер или любое другое место добычи природных ресурсов. Если казахстанское юридическое или физическое лицо владеет шахтой в России, то, скорее всего, и налог с прибыли оно будет платить в России, если не вступают в силу какие-то исключения и особые обстоятельства. К представительствам российских лиц в Казахстане относится то же самое.

С зарплатами несколько сложнее. Чтобы казахстанцу уплачивать налог с личного дохода при работе в России, нужно там находиться не менее календарных дней в течение месячного периода. Если же казахстанец работает в России, но его наниматель сам не россиянин, то платить налог нужно в Казахстане. О нюансах уплаты с других доходов можно почитать в конвенции. Зачем эти конвенции нужны? Финансовый директор крупной казахстанской компании Фёдор Попандопуло считает, что такие соглашения способствуют международной торговле.

Без конвенций могли возникнуть серьёзные проблемы, потому что компании сильно бы страдали от двойного налогообложения. При этом сами государства заинтересованы, чтобы их компании выходили на зарубежные рынки", — отметил Фёдор Попандопуло. От заключения конвенций есть и косвенные эффекты. К примеру, Нидерланды в рамках таких конвенций создают привлекательные условия: значительное снижение налогов для иностранных компаний. Главная цель — стимулировать открытие в стране их офисов и головных структур.

К примеру, если у какой-то компании в Амстердаме заседает совет директоров, то страна получает прибыль от их перелётов в страну, от аренды жилья или номеров в гостиницах, трат на питание и туристические расходы. Всё это идёт на пользу экономике, подчёркивает Фёдор Попандопуло.

У стремления стран избежать двойное налогообложение есть и обратная сторона. Часто компании в рамках так называемого "налогового планирования" пытаются выстроить свою структуру так, чтобы платить меньше налогов. В том числе и через переход в страны, где различные выплаты могут быть ниже. Чтобы противодействовать такому размыванию налоговой базы и предотвратить вывод прибыли из-под налогообложения, ОЭСР и G20 приняли совместный план мер, о котором говорилось выше.

Часть мер трансформировалась в многостороннюю конвенцию. Её Казахстан и подписал в июне. Таким образом, наша страна хочет присоединиться к 78 государствам, в числе которых, например, Россия, Швейцария и Нидерланды. Казахстан планирует распространить конвенцию на 45 из 53 своих соглашений. Основные поправки касаются рассмотрения нарушений договоров, также конвенция устанавливает стандарты для налоговых органов по разрешению споров и в некоторых случаях даже осуществляет арбитраж для их прекращения.

Предполагается, что такой подход обеспечит защиту налоговых потоков в бюджет договаривающихся государств", — отмечает младший менеджер департамента налогов и права компании "Делойт" в Казахстане Лилия Калбаева. По мнению эксперта, разработка многосторонней конвенции должна способствовать сотрудничеству между странами для противодействия агрессивному налоговому планированию.

При этом компаниям-налогоплательщикам нужно проанализировать свою налоговую политику и стратегию, а также пересмотреть налоговые положения в контрактах с иностранными подрядчиками. Подписание министром финансов конвенции ещё не означает, что она начала работать. Теперь Минфин должен провести процедуры согласования со всеми заинтересованными госорганами, а затем отправить документ на ратификацию в Парламент. После этого документ вступит в силу.

Но применять конвенцию на практике можно будет только после уточнения межстрановых соглашений об избежании двойного налогообложения со странами-партнёрами, которые должны ратифицировать конвенцию со своей стороны.

В некоторых случаях потребуются индивидуальные уточнения и поправки — всё зависит от позиции Казахстана и страны-партнёра. Этот процесс может занять достаточно продолжительное время. Однако, пока непонятно, насколько эффективна будет конвенция в борьбе с уводом прибыли из-под налогообложения. По мнению эксперта, возникает неопределённость в отношении работы некоторых механизмов и их применения на практике.

Более того, эффективность конвенции, отмечает Лилия Калбаева, будет во многом зависеть от согласованности и взаимодействия между сторонами конвенции. Финдиректор крупной казахстанской компании Фёдор Попандопуло уверен, что какие-либо выгоды использования офшорных компаний для снижения налогообложения сейчас уже имеют мало смысла. Дело в налоговом законодательстве Казахстана, которое "дискриминирует" офшорные компании.

В первую очередь потому, что к таким компаниям по казахстанскому налоговому законодательству применяются дискриминационные меры. А с 1 января года они будут усилены", — отметил Фёдор Попандопуло. Собеседник Informburo. Вне зависимости от того, получила она доход или нет", — рассказал Фёдор Попандопуло.

Эту концепцию внедрили в казахстанское налоговое законодательство в году. Однако нормы в отношении этого принципа изложены так, что возможно и двойное, и тройное налогообложение доходов и даже уплата налогов по транзакциям, по которым вообще был получен убыток.

Кроме того, некоторые льготы, которые законодательство предоставляет налогоплательщикам, вообще не имеют смысла, поскольку правило КИК их фактически отменяет. Сейчас идёт работа над поправками в эту часть законодательства, и, возможно, новый механизм будет правильно и доступно сформулирован и станет эффективным механизмом противодействия уклонению от налогов. Ещё один важный пункт в борьбе с выводом прибыли — это обмен информацией между налоговыми органами разных стран.

Такое сотрудничество позволяет каждому государству знать, где и какое имущество есть у его граждан. Сейчас Минфин Казахстана активно готовится к автоматическому обмену налоговой информацией и мониторингу доходов казахстанцев за рубежом. Для этого 26 июня текущего года Комитет госдоходов подписал специальное многостороннее соглашение CRS. Оно даст комитету возможность обмениваться данными со юрисдикциями, в том числе со странами с льготным налогообложением.

Читайте Informburo. Facebook Instagram Telegram. Казахстан подписал конвенцию ОЭСР, чтобы бизнес не уходил от налогов. Как она работает? Юрий Масанов. При чём здесь двойное налогообложение?

Читайте также : Зачем казахстанским нацкомпаниям нужны "дочки" в офшорах? Казахстан экономика. Подпишитесь на рассылку о informburo. Ваше имя.

Законопроект об избежании двойного налогообложения с Россией принял сенат

Конвенция между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал Москва, 18 октября года. Конвенция вступила в силу с 29 июля года. Правительство Республики Казахстан и Правительство Российской Федерации, руководствуясь стремлением укреплять и развивать экономические, научные, технические и культурные связи между обоими Государствами и желая заключить Конвенцию об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал,. Статья 1.

Конвенции об избежании двойного налогообложения

Фото с сайта penzavzglyad. В конце мая года одна из аудиторских компаний, работающих в Казахстане, сделала специальную рассылку для своих клиентов. В сообщении говорилось о планах страны присоединиться к международной конвенции по противодействию размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения. Документ коснётся граждан и компаний, которые имеют активы за рубежом или проводят там финансовые операции.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 5 апреля г. Даны некоторые разъяснения относительно конвенции между Россией и Казахстаном об избежании двойного налогообложения. Так, российские предприятия, капитал которых полностью или частично принадлежит или контролируется прямо или косвенно одним или несколькими резидентами Казахстана, в части налогообложения должны быть на равных условиях с аналогичными организациями.

В настоящее время в Республике Казахстан действуют 53 Конвенции об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал, заключенных Республикой Казахстан с иностранными государствами. Устранение двойного налогообложения представляет собой процедуру, когда каждое из договаривающихся государств обеспечивает налогоплательщику возможность уплатить налог только один раз - в одном из договаривающихся государств.

Конвенции об избежании двойного налогообложения. Справочник Cписок медицинских организаций Государственные Частные Адреса налоговых Баланс рабочего времени Классификаторы и коды Классификаторы Коды Конвенции об избежании двойного налогообложения Нормы и расходы Проверки Производственный календарь Решения аппеляционной комиссии Ставки и платы Базовая ставка Нацбанка РК МРП, МЗРП Плата за размещение рекламы Ставки налогов Ставки платы за лесные пользования Ставки платы за пользование водными ресурсами Ставки платы за пользование земельными участками Ставки платы за эмиссии в окружающую среду Ставки фиксированного налога Утилизационный сбор Типовой план счетов бухучета Формулы и расчеты Расчетные таблицы Excel Формулы Штрафы.

Федеральный закон от 01.05.2019 г. № 79-ФЗ

В Евразийскую экономическую комиссию поступают многочисленные обращения налогоплательщиков о сложившейся ситуации в части подтверждения налогового резидентства в соответствии с применением норм Конвенции между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал. Учитывая, что вопрос легализации документов относится к компетенции министерств юстиции государств-членов Евразийского экономического союза ЕАЭС Евразийская экономическая комиссия направила соответствующие запросы в министерства юстиции Республики Казахстан и Российской Федерации. На сегодняшний день между Министерством юстиции Российской Федерацией и Министерством финансов Республики Казахстан разработан проект Соглашения о порядке признания официальных документов, подтверждающих резидентство, выданных органами Республики Казахстан и Российской Федерации в рамках Конвенции между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации об устранении двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов на доход и капитал. Согласно ему, Министерству иностранных дел РК поручено подписать Соглашение в форме обмена нотами о порядке признания официальных документов, подтверждающих резидентство, выданных государственными органами РФ и РК в рамках Конвенции между ПРФ и ПРК об устранении двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов на доход и капитал. Таким образом, в ближайшее время путем обмена дипломатическими нотами будет заключено Соглашение о порядке признания официальных документов, подтверждающих резидентство, выданных органами Республики Казахстан и Российской Федерации в рамках Конвенции между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации об устранении двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов на доход и капитал.

Двойное налогообложение вызвано тем, что налоговый нерезидент физическое и юридическое лицо , не проживающее постоянно на территории страны, гражданином или субъектом которой оно является должен платить налоги от общемировой прибыли одновременно и по месту своего фактического нахождения и по месту своего гражданства. Для избегания подобных коллизий, страны подписывают соглашения об избежании двойного налогообложения.

Казахстан подписал конвенцию ОЭСР, чтобы бизнес не уходил от налогов. Как она работает?

В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов. Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться. Для получения полного доступа к документам необходимо Оплатить доступ. Вход Регистрация. Конвенция между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал. Правительство Республики Казахстан и Правительство Российской Федерации, руководствуясь стремлением укреплять и развивать экономические, научные, технические и культурные связи между обоими Государствами и желая заключить Конвенцию об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал,.

Они выявили нарушение установки забора и в устной форме предложили устранить соседу недочеты. Он ответил согласием, но после ухода председателя сказал намчто как хочет, Так и сделает забор. В данный момент он уже обшивает забор профлистом. Подскажите куда нам обратиться с данной проблемой. Иркутск)Имеется многоквартирный дом с подвальным помещением. Жильцы дома были уверены в том, что подвальное помещение находится в общем владении.

Закон Республики Казахстан от 3 июля года N и Правительством Российской Федерации об устранении двойного налогообложения и ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ.

Мы ценим свою репутацию которую зарабатывали не один год, и поэтому нам важно знать ваше мнение о. Отдельно, хотелось бы остановиться на том что, все юридические консультации касающиеся сути уголовных дел, где на кону стоит судьба человека, а также дел связанных с изучением большого объема документов (наследственные дела, земельные споры, кредитные дела, раздел имущества, хозяйственная деятельность и т.

У меня квартира в моей собственности находится в Москве, самая живу во Владивостоке. Хочу сделать родственнице временную регистрацию в квартире в Москве.

Возможно ли это сделать через МФЦ во Владивостоке.

На первичной бесплатной консультации юрист оценит перспективность дела, возможные риски, поможет определиться с выбором способа защиты нарушенного права с учетом сложившейся ситуации, выработает наилучшую правовую тактику.

Бесплатные юридические консультации и онлайн консультации юриста проводятся по всем юридическим вопросам.

На сколько правомерно ее действия. Я подала исковое заявление в суд мне оформили возврат, сказали что я должна по месту ответчика обращаться, но я физически не могу это сделать, что делать в таком случае. Купили в ипотеку квартиру, воспользовались мат.

Ипотеку погасили, хотим купить другую квартиру в этом же доме у этой же компании, только большими размерами, Что нам делать.

В данном обзоре Вы узнаете, что такое адвокат водителя и где работают лучшие адвокаты по ДТП. Содержание1 Лишение водительского удостоверения и автоюристы2 Онлайн консультация автоюриста. Первичное консультирование оказывается на бесплатной основе. Прежде всего, потому что мы любим свою работу и с уважением относимся к людям, которые к нам приходят.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Модест

    да уж!!!!НЕт слов

  2. Влада

    Я думаю, что Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим это.

  3. funacetooh91

    Мне кажется, что пора бы сменить тему в блоге. Автор - разносторонняя личность.

  4. onbusini

    Браво, мне кажется это великолепная мысль

  5. Евгений

    Уважаемый автор блога, а вы случайно не из Москвы?

  6. Феоктист

    Интересно. И самое главное - необычно.